科学技术管理部
西北工业大学科研经费管理办法(试行)
发布日期:2015-09-16  浏览次数:2249

西北工业大学文件


校科字〔2014391


各单位:

为切实保障学校科研工作的组织实施,充分调动学院(包括各类校设独立科研机构)和师生员工的科研积极性,进一步规范和加强科研经费管理,提升科研管理服务水平,提高科研资金使用效益,根据国家有关法律和政策规定,结合学校实际情况,特研究制定了《西北工业大学科研经费管理办法(试行)》。现予以印发,请遵照执行。

特此通知。



西北工业大学 

2014年1216


附件

西北工业大学科研经费管理办法(试行)

 

第一章   

第一条  为切实保障学校科研工作的组织实施,充分调动学院(包括各类校设独立科研机构)和师生员工的科研积极性,进一步规范和加强科研经费管理,提升科研管理服务水平,提高科研资金使用效益,依据《中华人民共和国科学技术进步法》、《财政部 科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》(财教[2011]434号)、《教育部 财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财[2012]7号)和《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发[2014]11号)等有关法律和政策规定,结合学校实际情况,制定本办法。

第二条  凡以西北工业大学名义取得的科研经费,不论资金来源渠道,均为学校收入,必须全部纳入学校财务部门统一管理,科学安排,合理配置,单独核算,专款专用。

第三条  学校科研经费分为两大类:纵向科研经费和横向科研经费。

(一)本办法所指“纵向科研经费”是指学校通过独立或联合承担国家、地方各级政府部门和公益性行业的各类科研计划(含基金)等所取得的项目经费,按照“纵向科研经费Ⅰ类”和“纵向科研经费Ⅱ类”进行分类管理。

“纵向科研经费Ⅰ类”是指开支范围分为直接费用和间接费用的纵向科研经费。主要来源于国家科技重大专项、国家重点研发计划、技术创新引导专项(基金)、公益性行业科研专项和国家重大科研仪器设备研制专项等渠道。

中央高校基本科研业务费资助的校设科研项目,参照“纵向科研经费Ⅰ类”进行管理,但开支范围不含间接费用,且结余资金不得结转留存。

“纵向科研经费Ⅱ类”是指除“纵向科研经费Ⅰ类”之外的其他纵向科研经费,在项目成本中计提管理费。主要来源于国家国防科技工业局归口管理并与军工研究开发活动直接相关的各类军工科研计划;总装备部归口管理的国防科研试制项目(包括型号研制项目、预先研究项目、技术基础项目等)和国家科技(国防领域)重大专项经费;国家自然科学基金委员会、教育部等部门归口管理的相关科研计划渠道等。

(二)“横向科研经费”是指除“纵向科研经费”之外,以学校名义取得的其他科研经费。

 

第二章  职责与权限

第四条  学校是科研经费管理的责任主体。在校长的统一领导下,分管科研和财务工作的校级领导在各自职责范围内,对科研经费的管理与使用负责,建立落实各部门协同管理监督机制。

第五条  科学技术管理部、财务处、国有资产管理处、审计处和监察处等部门职责如下:

(一)科学技术管理部负责科研项目过程管理,包括合同审签、经费类型审定、经费立项、技术合同认定等;配合指导科研经费预算编制;负责对学院进行科研绩效考核;配合上级科研管理部门对科研项目的检查与验收等。

(二)财务处负责科研经费预算编制指导、审核;负责会计核算、财务决算编制和结算管理;负责指导和监督经费合规使用;配合上级财务管理部门对科研经费的检查与审计等。

(三)国有资产管理处负责由科研经费形成的资产管理工作;负责规定限额以上科研仪器设备、办公家具等货物的采购;负责科研项目占用学校资产的成本核算等。

法律事务办公室负责审查科研合同涉及的法律问题及知识产权等事务,代理项目合同纠纷、仲裁和诉讼案件工作等。

(四)审计处负责根据国家和学校的要求,对科研经费的管理与使用情况进行监督审计,对重大、重点科研项目开展过程跟踪审计等。

(五)监察处负责按照国家和学校的相关要求,监察相关部门及人员,在科研经费管理与使用过程中遵守和执行法律法规及上级有关规定的情况等。

第六条  学院是科研活动的基层管理单位,对本单位科研经费使用承担监管责任,职责包括负责对项目组进行科研绩效考核,科研经费管理绩效纳入学院负责人的业绩考核范围;负责督促项目进度和预算执行;负责为本单位科研项目执行提供条件保障;负责合理归集本单位科研项目应负担的水、电、气、暖消耗和现有仪器设备及房屋有偿使用等公共开支等。

第七条  项目负责人是科研经费使用的直接责任人,对科研经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。项目负责人应熟悉并掌握有关财经法律法规和科研经费管理制度,科学合理编制科研项目预算,按照预算批复或合同约定使用经费,接受上级和学校相关部门的监督与检查。

 

第三章  科研经费预算与开支范围

第八条  项目负责人编制预算,应结合科研活动的特点和实际需要,按照目标相关性、政策相符性和经济合理性的原则,科学、合理、真实地编制。项目预算须经财务处审核。

第九条  纵向项目经费预算与开支范围

项目委托单位对于预算和开支范围有明确规定或合同有明确约定的,严格按照相关规定或约定执行。

(一)预算与开支范围中的“直接费用”是指在项目研究开发过程中发生的与之直接相关的费用,主要包括材料类、设备类、测试化验加工或外协类、固定资产使用类、燃料动力类、差旅类、会议类、出版/文献/信息传播/知识产权事务类、国际合作与交流类、人工类及专家咨询类费用等。“直接费用”的预算和开支范围须根据科研项目不同的渠道要求科学预算和开支。

预算与开支范围中的“固定资产使用费”是指在科研项目研究过程中直接使用学校固定资产而发生的费用。“纵向科研经费Ⅰ类”在“直接费用”中不预算固定资产使用费,“纵向科研经费Ⅱ类”按项目总经费的2%预算。国家或相关部门对于部分渠道项目明确规定不允许编制预算的除外。

“燃料动力费”是指科研项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置运行发生的水、电、气燃料消耗等费用。所有的纵向项目在“直接费用”中,能单独计量的据实预算,不能单独计量的按照项目总经费的2%预算。

“固定资产使用费”和“燃料动力费”具体支出按学校相关规定执行。

预算与开支范围中的“人工费”是指在科研项目实施过程中支付给有关项目组人员(包括参与项目的学生)的劳务性费用,发放对象的确定要参照项目委托单位的相关规定执行。“纵向科研经费Ⅰ类”项目的人工费预算一般不超过预算总经费15%,“纵向科研经费Ⅱ类”项目的人工费预算一般不超过预算总经费20%

(二)预算与开支范围中的“间接费用”(适用“纵向科研经费Ⅰ类”),是指学校在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括学校为项目研究提供的现有仪器设备及房屋的使用费用、有关管理费用的补助支出以及绩效支出等。“间接费用”预算原则按国家政策上限编制。

(三)预算与开支范围中的“管理费”(适用“纵向科研经费Ⅱ类”),是指学校为组织支撑项目研究而发生的各项费用。“管理费”预算原则按国家政策上限编制。

第十条  横向项目可参照以下科目进行预算编制与开支:

“设备费”、“材料费”、“测试化验加工费”、“差旅费”、“会议费”、“国际合作交流费”、“出版/文献/信息传播/知识产权事务费”、“专家咨询费”、“固定资产使用费”、“燃料动力费”、“人工费”、“管理费”等。

1.“设备费”是指在科研项目实施过程中购置或自制仪器设备,以及对现有仪器设备进行维修维护、升级改造或租赁使用仪器设备而发生的费用。

2.“材料费”是指在科研项目实施过程中由于消耗各种必须的原材料、辅助材料等发生的采购、运输、装卸和整理等费用。

3.“测试化验加工费”是指在科研项目研究过程中,根据合同约定或实际需要,支付给外单位或校内独立经费核算单位的设计、检验、测试、化验、加工、试验等费用。

4.“差旅费”是指在科研项目实施过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。

5.“会议费”是指在科研项目实施过程中为组织开展相关的学术研讨、咨询以及协调任务等活动而发生的会议费用。

6.“国际合作与交流费”是指在科研项目研究过程中项目研究人员出国及外国专家来华工作而发生的费用。

7.“出版/文献/信息传播/知识产权事务费”是指在科研项目研究过程中需要支付的出版费、资料费、专用软件购置费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

8.“专家咨询费”是指在科研项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的咨询费、鉴定费、评审费等。“专家咨询费”不得支付给本项目组内参与研究与组织管理的工作人员,发放标准详见表1

专家咨询费发放标准

咨询专家

咨询方式

标准(元)

具有或相当于

高级专业技术

职称的人员

会议咨询

500-1000(人/天)

(第12天)

300-500(人/天)

(第3天以后)

通讯咨询

60-100(人/次)

其他人员

会议咨询

300-500(人/天)

(第12天)

200-300(人/天)

(第3天以后)

通讯咨询

40-80(人/次)

9.“固定资产使用费”、“燃料动力费”、“人工费”和“管理费”含义同第九条。

“固定资产使用费”按项目总经费2%预算。

“燃料动力费”根据项目实际需要预算,能单独计量的按照科研消耗实际预算,不能单独计量的按项目总经费的2%预算。

“人工费”和“管理费”可参照我校横向项目管理费用、人工费用相关提取与分配办法进行预算。

第十一条  科研项目的外协经费支出须以外协合同为依据,按照合同约定的经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。

第十二条  关于预算调整相关规定

纵向科研项目预算一经批复,原则上不予调整,确需调整并符合相关科研经费管理办法规定的,应按规定履行相关调整程序。

(一)预算总经费调整和合作申报项目之间经费调整,须报项目委托单位批准。

(二)“纵向科研经费Ⅰ类”按规定属于学校调整权限范围内的,一般预算调整采取“浮动控制”的方式,项目负责人可根据科研实际需要调整,要求如下:

1.浮动控制范围内的调整要求

“直接费用”中的材料类费用、测试化验加工类费用、燃料动力类费用、出版/文献/信息传播/知识产权事务类费用等(简称“A类预算科目”),一般按预算10%上下浮动控制且不超过10万元人民币。

“直接费用”中的设备类费用、人工类费用、专家咨询类费用等(简称“B类预算科目”),一般按预算5%下浮且不超过5万元人民币控制。

“直接费用”中的差旅类费用、会议类费用和国际合作与交流类费用三项支出之间可以调剂使用,但不得突破三项支出预算总额。

2.浮动控制范围外的调整程序

项目负责人须按规定履行必要的审批手续,填写相关申请,经学院审核同意,报科学技术管理部批准,财务处备案后执行,详见表2

2 浮动控制范围外预算调整审批权限分类表

调整事项

审批

审批权限

一般预算

调整

科学技术管理部

A类预算科目10%-30%比例的调整;

B类预算科目5%-20%比例的调减。

重大预算

调整

分管科研校领导

A类预算科目30%以上比例的调整;

B类预算科目20%以上比例的调减。

(三)“纵向科研经费Ⅱ类”经费调整不属于学校调整权限范围,调整须报项目来源单位审批。

(四)“横向科研项目”预算的调整按照合同规定或相关约定进行。

 

第四章 科研经费收入与分配

第十三条  科研项目经费到校后,学校原则上按照国家相关部门规定的上限比例,计提项目的“扣管经费”(项目总经费除去联合申请单位应分配的项目经费,即学校实际收入的科研经费)中的相关管理费用。

(一)“纵向科研经费Ⅰ类”计提“间接费用”,计提的间接费用将在学校、学院及项目组进行统筹分配,相关分配方案详见表3

 

 

 

纵向Ⅰ类项目间接费用提取与分配

项目

类别

计提基数

计提

比例

学校

统筹

学院统筹

项目组统筹

管理

管理

绩效

人员

绩效

发展

基金

国家科技计划和公益性行业科研专项经费等

500万元及以下

部分

20%

8%

3.5%

0.5%

5%

3%

超过500万元至

1000万元的部分

13%

5%

2%

0.5%

5%

0.5%

超过1000万元的

部分

10%

3.5%

1%

0.5%

5%

0%

民口科技重大专项

13%

5%

2%

0.5%

5%

0.5%

(二)“纵向科研经费Ⅱ类”计提“管理费”,计提的管理费将在学校、学院进行统筹分配,相关分配方案详见表4

纵向Ⅱ类项目管理费提取与分配

项目类别

计提比例

学校统筹

学院统筹

管理费

管理

管理

绩效

国家自然科学基金、GF973ZZ探索、ZZ预研基金、ZZ实验室基金

5%

2.5%

2%

0.5%

国防科工局项目

8%

5%

2.5%

0.5%

ZZ预研、ZZ军兵种预研、军工集团基金和没有明确规定计提标准的项目

10%

6%

3.5%

0.5%

人文社科项目

按规定高限(P)

50%P

45%P

5%P

其他项目

按规定高限(P)

60%P

35%P

5%P

 

(三)“横向科研经费”计提“管理费”,计提的管理费将在学校、学院进行统筹分配,相关分配方案详见表5

横向项目管理费用、人工费用提取与分配

计提基数

计提

比例

学校

统筹

学院统筹

人员

绩效

人工

风险

基金

管理

管理

绩效

100万元及以下部分

12%

7%

4.5%

0.5%

5%

15%

1%

超过100万元至500万部分

10%

6%

3.5%

0.5%

20%

超过500万元至1000万元部分

8%

5%

2.5%

0.5%

25%

超过1000万元以上部分

6%

4%

1.5%

0.5%

30%

说明:1.人工费的计提基数均为扣除设备费后的费用;

      2.软件类、软科学类和来源于境外的科技合作的横向项目,人工费不适用上述比例限制,但不得高于45%

第十四条  学院管理绩效的相关规定

科研经费年到款超出上一年度科研经费总额,学校计提的超出部分管理费全部奖励学院组织科研活动;到款未达到前三年科研经费平均值的,学校将从学院已收取的管理费中扣减学院当年经费与前三年经费平均值差额部分的管理费。

学院管理绩效由科技管理部和财务处根据科研到款和项目完成情况对学院按年度进行评定,根据评定情况在年终对管理绩效进行统一拨付。学院严格履行科研管理职责,且没有未通过验收或整改后通过验收的项目,则学院管理绩效全部拨付;否则扣除学院当年全部管理绩效。

第十五条  项目组“人员绩效”的相关规定

学院负责对项目组的项目完成情况进行绩效考核。

对于“纵向科研经费Ⅰ类”和横向项目,若项目组存在项目管理责任缺失或项目结题没有通过,将扣除项目组当年的“人员绩效”,留作学院科研发展基金。

对于“纵向科研经费Ⅱ类”项目,若项目组存在项目管理责任缺失或项目结题没有通过,将扣减批复“人工费”的25%,用作其他科研成本。

 

第五章  结余资金管理

第十六条  项目完成任务并通过项目委托单位验收结题后,项目负责人应在十二个月内办理结算手续;未通过验收和整改后通过验收的项目,结余资金将按原渠道退回。

学校每季度将公布应结算项目清单,学院负责组织督促办理结算手续。

第十七条  结余资金由学校统筹用于科研直接支出,其中90%转入项目组成员的课题发展基金,5%转入学校事业基金,5%转入学院基金。

对于逾期不办理结算手续的项目,学校将自动结算项目经费,结算比例为项目组75%、学校25%

 

第六章  监督管理

第十八条  学校科研、财务、资产、审计及监察等部门、学院和项目责任人应各负其责、密切配合,做好科研经费使用的监督检查工作,防止科研经费使用的弄虚作假、截留、挪用、挤占等违纪违规行为。审计处要牵头组织相关职能部门,加强科研项目内部审计。

第十九条  对科研经费使用发现的违纪违规行为,学校将依照法律法规及相关规定及时纠正并追究相关人员责任。

 

第七章  附则

第二十条  本办法由科学技术管理部、财务处负责解释。

第二十一条  本办法自201511日起施行。20091215日颁发的《西北工业大学科研经费管理办法》(校科字〔2009377号)和2012319日颁发的《西北工业大学国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法》(校科字〔201284号)同时废止。